久しぶりにこのブログを覗いてみたらビックリです。
恐ろしい数のコメントです。
眞鍋某さんのブログかと思いましたよ^^;
ということで、コメント書き込みに制限をつけました。
私が承認したコメントだけ公開されるようにしました。
ちなみに、いたずらコメントは3500件ほどあるようです。
削除するのもひと仕事ですね（爆）
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例の格付けソフトにまたもやある顧問先のデータを入力して検証してみました。
某ブログのデザインが全面改訂されてます。
今回の事件が中央青山監査法人の唯一見落とした事案だったとするならば、関係者の処分ですむかもしれません。そうあってもらいたいのです。
監査法人に対する責任の追求方法は『業務停止』という行政処分が考えられます。
みなさんご存知の通り、公認会計士が逮捕されました。
若造。さん、しゃちょうさん、ミニラさん、その他大勢の皆様
前回書いた格付けソフトに実際の顧問先データを入力してみました。
【Ａ社の場合】
業歴２０年のこの会社はデフレ環境の中で販売単価が１０年前（バブル前も含めて）に比べ激減しています。
全体の売上自体はほぼ横這いで推移しているため、社内の稼働率は限界に近い状態で走り続けています。現在までのところ利益率の悪化に対し有効な改善策を見いだせていません。
借入金残高は月商の約３ヶ月分となっています。現預金のポジションは借入金残高の約９０％に達し、運転資金は借入金に依存する部分が大きいといえる状況です。
直近決算は赤字であり、この分で行くとあと３年で債務超過に転落する可能性があります。
格付け結果はというと『ＢＢＢ』。
格付け基準の説明によると、【ほぼ安全でリスク発生の可能性は場合によってはあり得るが高くはない】とされています。
格付けソフトの評価結果はどうなんでしょう？
非上場の中小企業としてはなかなかよい評価点のようです。
現実の会社の状態を理解している僕からすると、こんな楽観的な状態ではないように思います。
利益率改善策もしくは販売ルートの確立ができないと危険な状態に陥る可能性があります。格付けソフトは過去の実績値に基づいて評価を行うので、経営自体が抱えている問題点を計算に反映させることはできないわけですね。
今後も継続してこうした問題点の解決策を模索していかなければなりませんが、その過程で金融機関の評価が反転する可能性もありますから、十分注意しておく必要があるでしょう。
この会社はこれまで数度にわたり借入を行ってきました。
その間、悪い評価を受けたことはありませんが、財務内容は悪化傾向にありますので、今後も大丈夫と経営者が思いこんでしまうとまずいかもしれませんね。
ちなみに『みなし粉飾額』は１２Ｍ￥とされていますが、粉飾額はゼロです（笑）
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銀行が融資実行の可否を判断する上で独自の格付けを行っているようです。
このことは金融コンサルタントが常日頃指摘されています。
しかし、実際のところどのような方法で格付けを行っているのか？？？
財務がポイントということは理解しているものの、具体的にどのような評価過程をとっているのかよくわかりませんでした。
銀行員はものすごい人数いるわけで、それぞれの経理や財務の知識は均一ではないはずです。そこえ来て格付けを行うというのですから、、、
先日、ふとＤＭを見ていてアプリケーションを買ってしまいました。
このソフトは銀行が与信判断を行う上の格付けを計算をするソフトだというのです。
全然期待していなかったのですが。。。。。
２期分の決算書を入力すると格付け評価点が自動的に計算されるのです。
おもしろいので実際の顧客のデータを入力してみました。
おぉぉぉぉぉ！？
決算内容についてコメントが出てきます。
なになにに要注意！！とか表示されています。
粉飾係数とかいう指標が出てきます。。。
ある意味、当たっているかも。。。（汗
このソフト。
発売元の説明によれば、地銀の８０％、都銀の一部に導入済みとのことです。
融資申込側からすれば、このソフトは融資申込に対する足切りフィルターみたいなものといえるでしょう。
あくまでも客観的に（冷たく）結果をはじき出してくれます。
もちろん、この計算結果だけで融資の可否判断が行われているとは思えませんが、参考資料にはされているのでしょうね。
さてさて、それではどうするか？
この件に関しては次回以降考えてみようと思います。
ではでは。
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ホームページなるもの作ってみました。
ド素人なのでこの程度でご勘弁下さい。
ＨＰではこのブログのバックナンバー一覧がありますのでとりあえず少しは読みやすくなったかもしれません。
ブログコンテンツとＨＰコンテンツはぼちぼち追加して参ります。
今後ともよろしくお願いしますです。
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昨日の夕刊でなにげに『消費者金融に取引履歴の開示義務・最高裁が初判断（日経新聞H17.7.19）』という記事が出ていましたね。
消費者金融の融資はこれまで利息制限法と出資法に定める金利の狭間で高金利での融資が行われてきました。
資金繰りに窮した債務者が弁護士等に依頼することで任意整理を行うことがあります。この際にこれまでいくらの元本弁済と利息の支払いをしてきたかを明確にする必要がありました。弁護士等は利息制限法を超えて支払をしてきた金利を過剰支払分として元本に充当することを消費者金融に要求することで、必要弁済額を軽減するという処理を行います。
代理人弁護士等は消費者金融に過去の支払履歴を提出するように交渉するわけですが、なかなか提供してもらえないというのが現実だったようです。
そこへきて今回の最高裁の判断です。こういう判断が出されてしまうと消費者金融は今後債務者からの履歴提出要求に応じないわけには行かなくなるでしょうね。しかも、真実の内容を。。。
結局のところ過去の過剰金利分は元本充当させられてしまうので、これまでのような高金利を継続的にとっていくことが事実上難しくなってしまう可能性があります。しかもその減率される金利が恐らく１０％以上になりますから、消費者金融の負担は大変なものとなることでしょう。中小の消費者金融がつぶれてしまうということもあり得るかもしれません。
消費者金融は高利率での融資と回収が銀行に比べ厳しいと一般的に思われているので、ざまーみろ？みたいな印象をもたれる方も多いかもしれません。
しかし、そんな高金利を百も承知の上で借りに行く人がいるのも現実ですね。
今回の最高裁の判断で消費者金融自体がそうそう簡単に崩壊するとは思えませんが、業界的にはかなりのインパクトがあるのでしょう。
ちなみに、多重債務で困っている人は、最寄りのクレサラセンターで相談してみることをおすすめします。
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銀行訪問の翌日、信用保証協会の担当からお電話をいただきました。
初めての融資なので、当方に訪問しに来られると言うことでした。
（信）はじめまして、、、
（僕）お待ちしておりました！
（信）それでは早速ご用意いただいている資料を拝見させていただけますか。
（信）まずは確定申告書の原本とオフィスの賃貸借契約書を、、、
確定申告書の原本確認は、提出されたコピーが改竄されていないかを確認するための手続です。担当者は『収受印』が本物であることを確認しています。
（僕）収受印の確認だけでいいのですか？
（信）はい。
（僕）確定申告書というやつはですね、、、
（僕）こことここが繋がっていることを確認しないと意味ないのですよ。。。
（信）そうなんですか？
（僕）ここが繋がっていないと言うことは、こういうこと（極秘事項）が行われている可能性があるわけです。
（信）そうなんですか！勉強になりました。
（僕）賃貸借契約書を見てどうするんですか？
（信）他人のオフィスを自分のオフィスのように見せかけて融資を引き出そうとする人もいるもので、、、
（僕）たちが悪い人もいるものですね。
（信）先生のような職業の方はあり得ないことですが、一応決まりなので、、、
（僕）じっくりとご確認下さい。
３０分足らずの面談でした。
形式的な審査だということがわかりました。
保証可能額については、やはり確約しかねるとだけ言い残されて帰っていかれました。
数日後、保証協会のご担当と電話で簡単な打ち合わせをすることで、融資が実行されることが確定しました。
結果はどうかって？
融資額は300万円！
診断士の先生が言われていたとおりになりました（笑）
最初は300万円からという話はよく聞きますが、ホントでした。
僕が駆け出しの頃の話なので、売上が足りないという事情もあったのだと思います。
だって、コンサル関係の売上は別法人の売上になっていたので、個人事務所の売上が細すぎたのでしょう（爆）
とにもかくにも、融資実績がこれでできましたので、今後借入が必要なときはもっとスムーズに実行してもらえることでしょう。
（おわり）
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以前から取引のある都市銀行を訪問です。
斡旋書と３年分の確定申告書その他の書類を持って行きました。
僕自身、今回の借入が初めての借入です。
どういう手続になるのか？
診断士の先生の言われるように満額の融資は実行されないのか？
興味津々です。
目的は興味と手続の検証です。
動機がかなり不純なような。。。。（汗）
（銀）区の斡旋融資ですね。
（僕）ハイ！
（銀）今回が初めてですか？
（僕）そうなんです！
（僕）いつもお世話になっているので、是非御行でお願いしたいと思いまして、、、
（銀）ありがとうございます
（銀）ご希望金額は500万円ですか！
（僕）ハイ！満額でお願いしたいのですが。。。
（銀）満額は難しいかもしれませんよ。
（銀）協会さんがどう判断されるかによりますが、、、
要するに、銀行は保証協会が保証をつけてくれればとりあえず貸倒の心配はないので最低限の安心ができるというわけです。
（銀）協会さんにはこちらの方から連絡しておきますので、あとで協会さんの方から連絡が行きます。
（僕）わかりました！
（銀）なのでご希望金額全額をご融資できるかどうかは保証しかねることをご理解下さい。
（僕）当然ですね。
（僕）では、よろしくお願いします。
（銀）ハイハイ！
以外に簡単に終わってしまいました。
（つづく）
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僕は渋谷に事務所を置いて６年になります。
融資に関する顧問先からの問い合わせも良くあることです。
その中でかなりおいしいのが、『中小企業事業資金融資あっせん制度』です。
色々な種類がありますが、この中でも『小規模企業資金(一般) 』というのが思いっきり中小企業には有利になるように作られた制度のような気がします。
東京都の場合、各特別区毎に類似の制度が存在しています。
細かい条件は違っていますが、事業資金を検討中の方は是非一度確認してみてもらいたいですね。
大雑把に言うと、渋谷区の場合、小規模事業者であれば、運転資金として500万円まで、設備資金として500万円までそれぞれ区が斡旋書を発行してくれます。
これを持って取り引きしている金融機関に行って融資の申込をすることになります。
金融機関は信用保証協会に申込者に対する保証の可否を照会し、ＯＫであれば融資が実行されます。
この際、保証協会に支払う保証料を渋谷区が負担してくれて、しかも、金利の一部を区が負担してくれるという優れものなのです。
実質上の金利負担は１％前後になってしまいますので、ある意味資本金のように使うことができる資金を調達できるわけです。
ということで顧問先に紹介する手前、まず自分でやってみました（笑）
斡旋書下さい！
といっても発行してもらえるものではありません。
区役所の商工課に行って受付と面接の申込をする必要があります。
場合によっては２週間ぐらい待たなければならないこともあるようです。
面接は区が選任した中小企業診断士の先生が行ってくれます。
（中）業種は会計事務所ですか！
（僕）ハイハイ！
（中）それでいくら必要なのですか？
（僕）満額の500万円おながいします！
（中）初回だから満額は難しいと思いますよ。
（中）それに財務比率が・・・・
（僕）なるほどなるほど。。。。
（僕）財務のコンサルティングを僕になさるおつもりで、、、、
（中）そういうことになっているものですから。。。
（僕）一応僕も公認会計士と税理士の看板あげているもので時間の無駄かと（生意気）
（中）わからました。でも、満額が実行される保証はできませんよ。
（僕）それで結構ですから、斡旋額は満額にして下さい！
（中）・・・・わかりました！
（僕）面接時間が短く済みましたね（なおも生意気）
（中）ハイハイ！！次の方どうぞ！
こうして斡旋書をGETしました。
（つづく）
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